公開日：2026年6月1日 午後1時25分（英国夏時間）
[質問]：人が亡くなった後、借金はどうなるのでしょうか？ – ルーシー（17歳、オハイオ州シンシナティ）
[答えてくれる先生]：James Malm
誰もが自分の所有物すべてを表す大きな貯金箱を持っていると想像してみてください。中には、銀行口座の現金、家、車、衣類、宝石、家具、投資、その他の貴重品などが入っています。貯金箱の外側には、「借用証書（IOU）」と書かれた付箋が貼られています。これは、いつか借りたお金を返済するという約束です。
これらの借用証書は、人々が他人に負っている負債を表しています。消費者負債の例としては、未払いのクレジットカード残高、未払いの自動車ローンや住宅ローン、未払いの医療費、学生ローンなどが挙げられます。
お金の仕組みを教え、研究している金融学の教授として、私は、ほとんどの負債は、お金を借りている人が亡くなっても消滅しないことを説明できます。
通常、遺言執行人が遺産を管理します
人が亡くなると、その人の資産と負債は遺産と呼ばれるものになります。遺産には、銀行口座の現金、家、ボート、車、衣類、宝石、家具、株式、債券、退職金口座、知的財産（著作権、特許、商標）、その他の貴重品など、その人が所有していたすべてのものが含まれます。
次に、遺産を管理する人が選任されます。この人は遺言執行者(executor)と呼ばれ、遺産の分配を管理します。ほとんどの場合、故人は遺言書の中で遺言執行者を指名します。遺言書とは、死後、財産がどのように扱われるべきかを明記した文書です。
遺産検認手続き
生前に遺言執行者が指名されていなかった場合、または指名されていたものの、その人が職務を遂行できない、あるいは遂行を拒否した場合、遺産を扱う専門裁判所である遺産検認裁判所 (a probate court) が、遺産を管理する管理人を選任します。
故人が有効な遺言書を残さずに亡くなり、生存する親族がいない場合、財産はエスチートメントa process called escheatment（国庫没収）と呼ばれる手続きを経て、負債が弁済された後、政府に帰属します。
遺言書を作成していた場合、例外を除き、遺産は直接遺産検認手続きに入ります。裁判所は遺言を承認し、遺言執行者を任命し、残りの財産が故人が遺言で指定した受益者（親族、友人、慈善団体など）に分配される前に、すべての債務と税金が支払われていることを確認します。
遺言執行者は故人が残したすべての財産を精査し、その総額を算出します。次に、すべての債務を特定して合計し、遺産から債務を返済します。
遺産の資産価値が債務を上回っている限り、受益者は遺産から金銭やその他の有価物を受け取ります。
遺言を残さずに亡くなった場合、その人は遺言なし死亡（intestate）とみなされます。その場合、遺言検認裁判所は遺産管理人（多くの場合、配偶者や子供などの近親者）を選任します。その後、遺産は州法に従って故人の親族に分配されます。これは、故人の生前の意思表示と異なる場合でも同様です。
場合によっては、この手続きが完了するまでに何年も、あるいは何十年もかかることがあります。
遺産が不足する場合
しかし、遺産が債務超過となる場合もあります。つまり、負債が資産を上回っている状態です。これは、すべての債務を返済できないことを意味します。このような場合、債権者（お金を借している個人または企業）の一部は全額返済されない可能性があります。
重要なのは、故人の親族は、残りの債務を自分のお金で返済する責任はないということです。
ただし、遺産は、本来相続するはずだった資金を故人の未払い債務の返済に充てることになる場合があります。
また、終末期医療の一環として受けた治療に関連する費用など、故人の債務の返済を他者が負担しなければならない場合もあります。
州によって異なる規則があります
例えば、故人の配偶者が医療費の連帯保証人であった場合、あるいはアリゾナ州、カリフォルニア州、テキサス州など、夫婦共有財産制を採用している州に居住している場合、配偶者は債務の返済を手伝う必要があるかもしれません。これらの州では、夫婦は婚姻中に取得したほとんどの資産と債務を共有します。一部の州には、成人した子供が亡くなった親の未払いの医療費や介護施設費用を支払うことを義務付ける扶養義務に関する法律がありますが、これらの法律が実際に適用されることは稀です。
また、故人が生前に債務の返済を引き受けていた場合、その債務者（故人の相続人）は依然として返済義務を負う可能性があります。さらに、故人がクレジットカードを他者と共有していた場合、通常、残りの残高はカード名義人の負担となります。この法律は口座の種類によって異なり、州によっても異なる場合があります。
故人が住宅ローンを抱えていた場合、相続人は必要な返済を継続する限り、その不動産を所有し続けることができます。また、家族や友人は、不動産を売却し、その売却益の一部または全部をローンの返済に充てることもできます。
不動産の価値がローン残高を下回る、いわゆる「アンダーウォーター a property is underwater 」状態の場合、貸し手は未払い残高の損失を負担します。相続人は故人の住宅ローンに対して個人的な責任を負うわけではありませんが、貸し手はまず遺産から返済を求めます。
金融データによると、アメリカ人の約73%が何らかの未払い債務を抱えたまま亡くなっています。アメリカでは毎年、約16万～34万人が資産よりも負債が多い状態で亡くなっています。しかし、この状況は20～30年以内に変化する可能性があります。なぜなら、現在の高齢者世代の死後、若い世代が推定110兆ドルもの資産を相続するからです。
この話題は悲しいものですが、お金を持つことには責任が伴うこと、そして将来を見据えた計画を立てることが愛する人を守るために重要であることを改めて認識させてくれます。また、死後の仕組みを理解しておくことで、生前にやるべきことがより明確になり、負担も軽減されると思います。
この記事は、クリエイティブコモンズライセンス(CCL)の下で The Conversation と各著作者からの承認に基づき再発行されています。日本語訳は archive4kids の翻訳責任で行われており、The Conversationによる正式な翻訳ではありません。オリジナルの記事を読めます。original article.
